|
Κατηγορίες Άρθρων / ΠΕΡΙΟΔΙΚΗ ΦΠΑ
ΕΝΔΟΚΟΙΝΟΤΙΚΕΣ ΠΑΡΑΔΟΣΕΙΣ ΚΩΔ 309
από : Anaconda S.A
22.11.2012, Τροποποϊήθηκε ..
Μέσα στην Περιοδική δήλωση του ΦΠΑ στους λογαριασμούς ο κωδικός
309 Ενδοκοινοτικές παραδόσεις εξαγωγές πώς ενημερώνεται;
Θα πρέπει να συνδέσετε τον λογαριασμό με τους αντίστοιχους κωδικούς της Εκκαθαριστικής.
Είναι ο κωδικός 610 στην σελίδα 2 της εκκαθαριστικής. Άρα στον λογαριασμό θα βάλετε Ε610. Τώρα θα ενημερώσει και την περιοδική στον 309 Ενδοκοινοτικές παραδόσεις εξαγωγής .
Έστω πχ ότι συνδέουμε τον λογαριασμό με το Ε610 αλλά στο πεδίο Συντελεστής ΦΠΑ είναι 23%, και κάνουμε κίνηση με μικτή 77999,99 Καθαρή 63414,63 και Αξία ΦΠΑ 14585,36. = 63414,63*23%
Στην Εκκαθαριστική όμως θα ενημερωθεί ο κωδικός 304 με 63414,63 και ο 334 με 5707,32€ που είναι το 63414,63*9% = 5707,32.
Στην περιοδική ΦΠΑ θα το έχει φέρει στον 304 Εκροές, ενδοκοινοτικές αποκτήσεις και πράξεις λήπτη στα νησιά Αιγαίου και από λοιπή Ελλάδα προς τα νησιά αυτά.
Αυτό έγινε διότι η συνδεσμολογία του λογαριασμού τον «πηγαίνει» στο 9%.
|
