|
Κατηγορίες Άρθρων / ΠΕΡΙΟΔΙΚΗ ΦΠΑ
ΣΥΝΔΕΣΜΟΛΟΓΙΑ ΦΠΑ ΣΕ ΝΤΑΜΑΚΙ ΜΕ ΑΛΛΟΝ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ
από : Anaconda S.A
22.11.2012, Τροποποϊήθηκε ..
Μέσα στους λογαριασμούς στο Γενικό Λογιστικό σχέδιο υπάρχει και ο συντελεστής ΦΠΑ αλλά και η συνδεσμολογία του ΦΠΑ. Κάνετε την κίνηση και ο ΦΠΑ είναι άλλος από αυτόν που έχετε ορίσει στην συνδεσμολογία του λογαριασμού.
Ποιο από τα δύο υπερτερεί;
Υπερτερεί ο κωδικός σύνδεσης, δηλαδή πού έχετε ορίσει να ενημερώνει ο λογαριασμός το έντυπο ΦΠΑ. Επίσης η εφαρμογή κάνει υπολογισμό του συντελεστή ΦΠΑ με βάση το πεδίο που πηγαίνει.
Έτσι μπορεί να υπάρχει διαφορά στον ΦΠΑ της κίνησης, και σε αυτόν που έχει ενημερωθεί στην δήλωση.
Έστω πχ ότι συνδέουμε τον λογαριασμό με το Ε604, ο οποίος αντιστοιχεί σε μειωμένο ΦΠΑ 9% , αλλά ο συντελεστής ΦΠΑ μέσα στον λογαριασμό είναι 23%.
Κάνουμε κίνηση με μικτή 77999,99 Καθαρή 63414,63 και Αξία ΦΠΑ 14585,36. = 63414,63*23%
Στην Εκκαθαριστική θα ενημερωθεί ο κωδικός 304 με 63414,63 και ο 334 με 5707,32
που είναι το 63414,63*9% = 5707,32.
Στην περιοδική ΦΠΑ θα το έχει φέρει στον 304 Εκροές, ενδοκοινοτικές αποκτήσεις και πράξεις λήπτη στα νησιά Αιγαίου και από λοιπή Ελλάδα προς τα νησιά αυτά με 77999,99 και Αξία ΦΠΑ 5707,32.
Την διαφορά του ΦΠΑ της κίνησης, τα 14585,36 και τα 5707,32 θα σας τα φέρει στα λοιπά προστιθέμενα και λοιπά αφαιρούμενα ποσά, δηλαδή:
14585,36-5707,32 = 8878,04 (στον κωδικό 412 αφαιρούμενα ποσά από το σύνολο του φόρου εισροών).
|
